De Nederlandse overheid stimuleert duurzame beleggingen met belastingvoordelen. Dit betekent dat Nederlandse particuliere beleggers die in Triodos Groenfonds beleggen in aanmerking kunnen komen voor een vrijstelling in box 3 en een heffingskorting. Het betekent ook dat Triodos Groenfonds ten minste 70% van het beheerde vermogen belegt in projecten die door de Nederlandse overheid als “groen” zijn goedgekeurd. De overige 30% wordt ofwel aangehouden als liquide middelen of belegd in duurzame en innovatieve projecten die niet voldoen aan de criteria van de Nederlandse overheid. Deze projecten zullen echter altijd in lijn zijn met de doelstellingen van het fonds.
Fiscale regeling in 2024
Vrijstelling
Voor 2024 geldt een maximale vrijstelling van € 71.251 voor individuele beleggers en € 142.502 voor fiscale partners. Dit betekent dat je geen belasting betaalt over het vrijgestelde bedrag van je groene beleggingen.
Heffingskorting
Daarnaast ontvang je een heffingskorting van 0,7% over de waarde van je beleggingen, berekend op basis van de waarde op 1 januari 2024. Deze korting is beperkt tot maximaal het vrijgestelde bedrag.
Fiscale regeling in 2025
Vrijstelling
Voor 2025 geldt een maximale vrijstelling van € 26.312 voor individuele beleggers en € 52.624 voor fiscale partners. Dit betekent dat je geen belasting betaalt over het vrijgestelde bedrag van je groene beleggingen.
Heffingskorting
Daarnaast ontvang je een heffingskorting van 0,1% over de waarde van je beleggingen, berekend op basis van de waarde op 1 januari 2025. Deze korting is beperkt tot maximaal het vrijgestelde bedrag.
Een eventueel fiscaal voordeel wordt berekend op basis van de waarde van uw groene beleggingen op 1 januari. De vrijstelling kan nooit hoger zijn dan de totale waarde van uw groene beleggingen.
Voor zowel 2024 als 2025 geldt dat het fiscale voordeel afhankelijk is van persoonlijke omstandigheden en onderhevig kan zijn aan wijzigingen.
Voor meer achtergrond: Groene beleggingen (belastingdienst.nl).
